Charge ou produit constaté d'avance : fenêtre de paramétrage

Principes

Créer une écriture de charge ou de produit constaté d'avance, c'est créer une écriture de régularisation qui répond à certains principes.

Un exemple de comptabilisation de ce type d'écriture est disponible (exemple 2).

 

Accès

Cette fenêtre de paramétrage est accessible :

- à partir de la saisie journal, en activant le bouton Ouvrir la charge ou produit constaté d'avance sur une ligne d'écriture positive mouvementant un compte de Charge ou de Produit et dans un journal de type Ventes, Achats, Opérations Diverses ou Trésorerie.

- soit à partir de la liste des charges et produits constatés d'avance, lorsque l'écriture d'origine a déjà été identifiée.

 

Le contenu de la fenêtre

 

Les champs de l'en-tête :

• Code 

Le code est attribué automatiquement par le logiciel à l'enregistrement de la fenêtre de paramétrage.

Bon à savoir
Lorsque la ligne d'origine sélectionnée en saisie journal mouvemente un compte de Charges, alors le code commencera par CCA (pour Charge Constatée d'Avance).
Lorsque la ligne d'origine sélectionnée en saisie journal mouvemente un compte Produits, alors le code commencera par PCA (pour Produit Constaté d'Avance).
Lorsque la fiche de Charge ou Produit constaté d’avance  a été créée par l’intermédiaire d’une Régularisation périodique, alors le code commencera par RP (le champ reprend automatiquement le code attribué dans cette fiche de Régularisation périodique).

• Type

Ce champ géré automatiquement par le logiciel explique pour quel type d'écriture la fenêtre de paramétrage est ouverte (Charge Constatée d'Avance ou Produit Constaté d'Avance).

Bon à savoir
Le type Charge Constaté d'Avance est appliqué lorsque la ligne d'écriture sélectionnée en saisie journal mouvemente un compte de charges (compte de classe 6).
Le type Produit Constaté d'Avance est appliqué lorsque la ligne d'écriture sélectionnée en saisie journal mouvemente un compte de produits (compte de classe 7).

 

• Description

Un libellé est proposé par défaut : il s'agit du libellé de la ligne d'origine précédé de la notion Régularisation.  

Il reste néanmoins modifiable.

Ce libellé sera repris comme libellé de toutes les lignes de l'écriture de régularisation et de l'écriture d'extourne qui seront générées, et cela quel que soit le paramétrage du journal de destination.

 

• Montant de la charge ou du produit

Ce champ est renseigné automatiquement par le logiciel et n'est pas modifiable.

Il présente le montant de la ligne d'origine qui a été identifiée en saisie journal comme une "charge ou produit constaté d'avance".

 

• Date de début / Date de fin de prestation

Ces champs sont à renseigner manuellement et correspondent à la période de la prestation.

Exemple
Mon exercice est du 01/01/2022 au 31/12/2022. J'ai une facture d'électricité qui est du 01/07/2022 au 30/06/2023. Mes dates de début et de fin de prestation seront 01/07/2022 au 30/06/2023)

 

• Montant de la régularisation

Ce champ apparaît une fois que l'écriture de régularisation a été créée. Le montant dépend de la méthode de calcul renseignée depuis les Paramètres société - Options comptables - Ecritures de régularisation ainsi que de la période indiquée via les dates de prestation.

 

Si Date de génération de l’écriture de régularisation est supérieure ou égale à la date de début de la prestation

Alors ((Montant de la ligne d’écriture / (Date de fin de la prestation - Date de début de la prestation) x ((Date de fin de la prestation -  (Date de génération de l’écriture de régularisation +1))

 

Si Date de génération de l’écriture de régularisation est inférieure à la date de début de la prestation  Alors Montant de la ligne d’écriture.

Les calculs d’écart de date prennent en compte la méthode 360 ou 365 jours paramétrable depuis le menu Mes paramètres - Paramètres société - Options comptables - Ecriture de régularisation.

Exemple
Prestation de 1000,00 € du 01/07/2022 au 30/06/2023
Facture du 01/07/2022
Date de régularisation 30/06/2021
Période à régulariser 01/07/2022 - 31/12/2022
Méthode 360 jours
(1000,00 / 360) x (180) = 500,00
Méthode 365 jours
(1000,00 / 365) x (181) = 495.89

 

• Compte de contrepartie

Un compte de contrepartie est proposé par défaut en fonction des options du dossier (Paramètres société - Options comptable - Ecriture de régularisation) et du compte mouvementé sur la ligne d'origine.

 

Onglet "Ecritures de régularisation"

Ce cadre permet de déterminer :

- la date et le journal dans lesquels l'écriture de régularisation doit être comptabilisée

- la date et le journal dans lesquels l'écriture d'extourne doit être comptabilisée.

Les mêmes règles de fonctionnement s'appliquent aux deux écritures à générer.

 

Comptabilisé :

Ce champ est géré automatiquement par le logiciel.

Il est vierge par défaut.

Une coche apparaît lorsque l'écriture de régularisation et/ou l'écriture d'extourne ont été générées.

 

Journal :

Le code du journal défini dans les options du dossier est proposé par défaut.

Ce journal par défaut reste modifiable, soit en saisissant directement le code dans le champ soit en le sélectionnant dans la liste déroulante.

Attention !
Le journal de destination ne peut en aucun cas être un journal de type A Nouveaux ou de type Trésorerie avec contrepartie en pied de journal.

 

Date de génération :

Une date de génération est proposée par défaut.

- Dans le cas de l'écriture de régularisation : la date correspond par défaut au dernier jour de l'exercice dans lequel l'écriture d'origine est comptabilisée.

- Dans le cas de l'écriture d'extourne : la date correspond par défaut au premier jour de l'exercice qui suit l'exercice dans lequel l'écriture de régularisation est comptabilisée.

 

Groupe d'écritures :

Le groupe d’écritures est attribué par défaut : il s’agit du groupe d’écritures de la ligne d’origine.

Il est modifiable.

Cette colonne peut être activée par les Fonctionnalités disponibles.

 

Type d'écriture :

Le type d'écriture est renseigné par défaut par le logiciel en fonction de l'origine de l'écriture a générer. Ce champs n'est pas modifiable.

 

Onglet "Ecriture d'origine" :

L'écriture d'origine servant de base à l'écriture d'extourne est affichée pour information.

Elle n'est pas modifiable.

La ligne de charge ou de produit à partir de laquelle l'écriture de régularisation et d'extourne seront générées est affichée en gras.

 

Onglet "Notes" :

Cet onglet reste disponible à tout moment.

 

Les actions possibles dans la fenêtre

• Générer l'écriture d'extourne :

Ce bouton permet de générer l'écriture d'extourne de l'écriture de régularisation.

 

• Voir la régularisation périodique :

Ce bouton est accessible uniquement si la fiche de Charge ou Produit constaté d’avance a été créée par l’intermédiaire d’une Régularisation périodique.

Il vous permet donc de remonter à l’origine de la fiche ouverte.

Toute modification effectuée sur la fiche de Régularisation périodique est répercutée sur la fiche de Charge ou Produit constaté d’avance correspondante et inversement.

 

Les autres boutons :

• Consulter/Lettrer de l'écriture d'origine :

Ce bouton permet d'accéder à la fenêtre de Consultation/Lettrage du compte qui a permis de créer une Charge ou un Produit constaté d'avance (c'est-à-dire le compte Charge ou le compte Produit de l'écriture d'origine).

 

• Ouvrir la saisie journal de l'écriture d'origine  :

Ce bouton permet d'accéder à la saisie journal et de se positionner sur l'écriture d'origine.

 

• Ouvrir la saisie journal de l'écriture de régularisation :

Ce bouton permet d'accéder à la saisie journal et de se positionner sur l'écriture de régularisation.

 

• Ouvrir la saisie journal de l'écriture d'extourne :

Ce bouton permet d'accéder à la saisie journal et de se positionner sur l'écriture d'extourne.

 

Cas particuliers

Cas du n° de pièce :

Le numéro de pièce renseigné sur la ligne de l'écriture d'origine identifiée comme Charge ou Produit à recevoir est repris pour toutes les lignes de l'écriture de régularisation.

Le numéro qui sera alors comptabilisé restera modifiable.

 

Cas du statut des écritures de régularisation et d'extourne générées :

Les écritures  de régularisation et d'extourne possèdent par défaut le statut non validé et, ce, quel que soit le statut de l'écriture d'origine.

Ensuite, le statut de ces écritures pourra être modifié comme n'importe quelle autre écriture.